Операционные расходы

Ниже представлена структура операционных расходов Общества за 2018 и 2017 гг. соответственно.

Показатель	2018			2017
	млн руб.	доля от операционных расходов (%)	доля от выручки (%)	млн руб.	доля от операционных расходов (%)	доля от выручки (%)
Расходы на услуги сторонних организаций, относящиеся к основной деятельности	45 671	68,3	59,3	37 785	64,7	57,6
Расходы на оплату труда	6 422	9,6	8,3	5 809	9,9	8,9
Услуги по перевозке и обработке грузов	5 407	8,1	7,0	6 549	11,2	10,0
Материалы и затраты на ремонт	3 427	5,1	4,5	3 182	5,4	4,9
Амортизация	2 927	4,4	3,8	2 668	4,6	4,1
Налоги (за исключением налога на прибыль)	725	1,1	0,9	581	1,0	0,9
Арендная плата	410	0,6	0,5	279	0,5	0,4
Прочие расходы	1 897	2,8	2,5	1 585	2,7	2,4
Итого операционные расходы	66 886	100,0	86,9	58 438	100,0	89,1

За 2018 г. операционные расходы Общества выросли на 8 448 млн руб., или на 14,5% год к году – до 66 886 млн руб. с 58 438 млн руб. годом ранее. Рост произошел благодаря существенному увеличению стоимости услуг соисполнителей по основной деятельности.

Услуги сторонних организаций, относящиеся к основной деятельности

Расходы на оплату услуг сторонних организаций, относящиеся к основной деятельности, за 2018 г. увеличились на 20,9% год к году – до 45 671 млн руб. по сравнению с 37 785 млн руб. за 2017 г. Динамика данной статьи обусловлена ростом объемов операций Общества, индексацией тарифов ОАО «РЖД» и других соисполнителей, а также ростом объемов международных перевозок с привлечением услуг сторонних организаций. Ослабление позиций российского рубля по отношению к доллару США и евро в 2018 г. оказало влияние на расходы по расчетам в валюте с иностранными железнодорожными администрациями и международными морскими линиями.

Скорректированные операционные расходы

Скорректированные операционные расходы (как определено в разделе «Ключевые финансовые показатели и дополнительная информация») за 2018 г. выросли на 2,7% год к году – до 21 215 млн руб. с 20 653 млн руб. в 2017 г. Это связано в основном с ростом расходов на оплату труда и затрат на выплату налогов (за исключением налога на прибыль), а также увеличением арендных выплат.

Структура и динамика скорректированных операционных расходов за 2018 и 2017 годы

Показатель	2018		2017		Изменение за период
	млн руб.	%	млн руб.	%	млн руб.	%
Расходы на оплату труда	6 422	30,3	5 809	28,1	+613	+10,6
Услуги по перевозке и обработке грузов	5 407	25,5	6 549	31,7	(1 142)	(17,4)
Материалы и затраты на ремонт	3 427	16,2	3 182	15,4	+245	+7,7
Амортизация	2 927	13,8	2 668	12,9	+259	+9,7
Налоги (за исключением налога на прибыль)	725	3,4	581	2,8	+144	+24,8
Арендная плата	410	1,9	279	1,4	+131	+47,0
Прочие расходы	1 897	8,9	1 585	7,7	+312	+19,7
Итого скорректированные операционные расходы	21 215	100,0	20 653	100,0	+562	+2,7

Услуги по перевозке и обработке грузов

Расходы на перевозку и обработку грузов 2018 г. снизились на 1 142 млн руб., или на 17,4%, и составили 5 407 млн руб. Это вызвано рядом причин:

благодаря усилиям Общества по оптимизации управления парком экономия затрат на порожний пробег скомпенсировала влияние индексации тарифов ОАО «РЖД»;
за счет изменения спроса клиентов в сторону интегрированных экспедиторских и логистических услуг.

Расходы на оплату труда

Расходы на оплату труда выросли на 613 млн руб., или на 10,6% год к году – до 6 422 млн руб. за 2018 г. с 5 809 млн руб. в предыдущем году. Рост произошел благодаря индексации зарплаты и премиальным выплатам, привязанным к финансовым и операционным результатам. Данный рост был частично компенсирован снижением среднесписочной численности персонала с 3 533 работников до 3 502.

Амортизация

Расходы на амортизацию основных средств за 2018 г. увеличились на 259 млн руб., или на 9,7% год к году – до 2 927 млн руб. в сравнении с 2 668 млн руб. в 2017 г., отражая рост капитальных затрат, произведенных в 2018 г., а также вклад от консолидации ЗАО «Логистика-Терминал» и ООО «СпецТрансКонтейнер».

Материалы и затраты на ремонт

Затраты на материалы и ремонт выросли на 7,7% год к году – до 3 427 млн руб. за 2018 г. в сравнении с 3 182 млн руб. в 2017 г. Основной причиной стало увеличение количества ремонтов, которое было обусловлено большей интенсивностью использования парка. Другим фактором стало увеличение средней цены ремонта, вызванное повышением цен на составляющие фитинговых платформ в условиях растущего спроса на российском рынке.

Налоги (за исключением налога на прибыль)

Налоги (за исключением налога на прибыль) увеличились на 24,8% год к году – до 725 млн руб. за 2018 г. со значения 581 млн руб. годом ранее в основном благодаря росту сумм начисленного налога на добавленную стоимость (НДС) по перевозкам в международном сообщении, обоснованность применения ставки в размере 0% по которым документально не подтверждена.

Аренда

Арендные платежи выросли на 131 млн руб., или на 47,0% год к году – до 410 млн руб. за 2018 г. со значения 279 млн руб. годом ранее в связи с увеличением операционного лизинга платформ.

Прочие операционные расходы

В состав прочих расходов включаются такие статьи, как расходы на охрану, консультационные услуги, топливо и энергия, приобретение лицензий и программ, расходы на связь, изменения в резервных отчислениях и т. д. За отчетный год прочие операционные расходы выросли на 19,7% год к году – до 1 897 млн руб. со значения 1 585 млн руб. за предыдущий год. Данное увеличение вызвано ростом расходов по таким статьям, как топливо, лицензии и программное обеспечение, и было частично компенсировано снижением расходов по таким статьям, как консультационные услуги и охрана.

Процентные расходы

Процентные расходы выросли на 251 млн руб., или на 39,6% год к году – до 885 млн руб. за 2018 г. по сравнению с 634 млн руб. годом ранее за счет роста основной суммы долга.

Процентные доходы

Рост процентных доходов на 164 млн руб., или на 54,5% год к году – до 465 млн руб. за отчетный год со значения 301 млн руб. в 2017 г. обусловлен увеличением остатков на депозитных счетах в связи с отставанием объемов фактических капитальных вложений от плановых.